【親のお金②】親の車の名義変更と下取りに贈与税｜年110万円の生前贈与を受けている妻が迷っていること

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妻が、そろそろ車を買い替えたいと言い出しました。

今の車は、妻がふだん乗っている車です。
ただ、車検証の所有者の欄は、義父の名前のままです。

妻は、今の車を下取りに出せばいいと考えていました。
ところが話を進めるうちに、贈与税の問題に気づきました。

第1話では、実家じまいの相談の席で、義父の口座の話が出たことを書きました。
第2話は、そのあと妻の手元で起きている、車の話です。

国税庁の説明では、贈与税は、1年間（1月1日から12月31日まで）にもらった財産を合計し、そこから110万円を差し引いて計算します。

親から子へ、車1台を渡すだけでも、この合計に入ります。

妻は毎年、義父の保険から110万円を受け取っている｜生前贈与の110万円の枠は、ほぼ埋まっていた

実家を手放したあと、義父母は子や孫へお金を渡す方法として、保険を選びました。

毎年決まった時期に、受け取る人の口座へ自動でお金が振り込まれる仕組みです。
受け取る一人ひとりが年110万円を超えないよう、上限が決めてあります。

妻もその一人で、受け取りは今年で2年目になります。

保険料を払ったのは義父です。
毎年、義父が生きていることを条件に払われる給付金なので、妻は受け取るたびに義父から贈与を受けたとみなされます。

この形の保険について、東京国税局も2015年の文書回答でそう示しています。

贈与税の110万円は、もらう人ごとに、1年間の合計で見ます。
くれた人が何人いても、枠は一人に一つです。

つまり妻の110万円の枠は、毎年この保険の給付金（生存給付金）で、ほぼ埋まっています。

ここに何かが加われば、その分には贈与税がかかります。

親名義の車を下取りに出すと、贈与税の対象に｜買い替えでも名義変更でも、理由は同じ

今の車は、乗っているのは妻でも、持ち主は義父です。

年式は古いのですが、あまり乗っていないので、走った距離は短く、傷もありません。

買い替えの話を進めるうちに、妻が気づきました。

この車を下取りに出して、その分を新しい車の代金に充てる。
それは、義父の車の値打ちを、妻の新しい車の支払いに使うことです。

義父から妻へ、お金を渡したのと変わりません。
110万円の枠は給付金で埋まっているので、下取りの分は、贈与税の対象になると考えるのが自然です。

名義を妻に変えるだけでも、理由は同じです。
車そのものを、義父から妻にあげることになるからです。

念のため書くと、ほかに何ももらっていない年なら、車の値打ちが110万円以下であれば贈与税はかからず、申告もいりません（国税庁）。

うちの場合は、その110万円が給付金で先に埋まっている。
そこが問題なのです。

給付金が始まってからは、名義を変えるだけでも贈与税がかかる。
だから妻は、名義を変えずにきました。

税金がかかるなら、どうするか。
妻はいま、そこで迷っています。

中古車の贈与税はいくら？評価額しだいで「払って済む額」のこともある

では、実際にいくらかかるのか。

下取りに出す場合は、新しい車の代金に充てた下取りの金額が、妻がもらった分と考えるのが自然です。

名義を変える場合は、その車の評価額です。
中古車の実際の取引価格などから見た、そのときの値打ちのことです（国税庁）。

親から18歳以上の子への贈与には「特例税率」が使えます。
110万円を引いたあとの金額が200万円以下なら、税率は10%です（国税庁）。

たとえば、下取りが20万円だったとします。

この2万円を、翌年の2月1日から3月15日までに申告して納めれば、その年の贈与税は済みます。

ただ、うちの車は年式のわりにきれいです。
高く売れるほど、税金も増えます。

古い車だから大した額ではない、とは言い切れない。
そこが悩ましいところです。

私の提案は「現金で買い取ってもらい、代金は義父が受け取る」｜親名義の車の売却

妻から相談されて、私が伝えたのはこういう形です。

義父の車が、義父のお金に変わるだけです。
妻は、義父から何ももらっていません。

贈与税は、人から財産をもらったときにかかる税金です（国税庁）。
もらっていなければ、贈与にはならないはずです。

ただし、気をつけることが三つあります。

• 売るのは名義人の義父です。普通車なら、義父の実印を押した譲渡証明書や、印鑑証明書などが要ります（国土交通省）。これは下取りでも同じで、義父に話を通さずには進みません
• 受け取ったお金を、あとで義父が妻に渡せば、それは贈与です。形を変えただけになります
• 手間は少し増えます。売る先と買う先が別になります。義父に用意してもらう書類は、下取りでも買取店でも変わりません。どちらも「車を売る」手続きだからです

もう一つ、先に知っておきたいのが、車がいくらで売れるかです。

金額が小さければ、税金を払って下取りにするほうが楽かもしれません。
大きければ、義父の名前で売る意味が出てきます。

義父の別の車を、査定も取らずに引き取ってもらい、1円にもならなかったことがあります。
同じことは、もうしたくありません。

名義を親のままにしておくと？親の車の相続で困ることと、名義だけ変える道

何もしない、という選び方もあります。
車は義父の名義のまま、妻が乗り続ける形です。

今のうちは、それで大きく困ることはありません。
困るのは、所有者に何かあったときです。

所有者が亡くなれば、車は相続の手続きが要ります。
運輸局も、相続の手続きは非常に複雑なので、分からなければ前もって相談を、と案内しています。

売るにしても、名義人本人の書類（普通車なら実印と印鑑証明書）が要ります。
本人が手続きできなくなってからでは、話は簡単ではありません。

本人が元気なうちにしか決められない。
第1話の口座の話と、同じ形です。

名義を変えること自体は、贈与でなくてもできます。
車を手放さず名義だけ変えたいなら、子が親から代金を払って買う道もあります。

ただし、時価より著しく低い値段で買うと、その差額は贈与とみなされます（国税庁）。
どこからが著しく低いかは、個々に判断されます。

ここでも、まず車の値打ちを知っておくことになります。

もう1つの道は「相続時精算課税」｜暦年贈与との併用と、7年ルール

贈与税には、今のやり方（暦年贈与）とは別に、もう一つの仕組みがあります。
相続時精算課税です。

60歳以上の親から18歳以上の子への贈与で選べる制度です（年齢は贈与の年の1月1日時点）。
しかも、贈与する人ごとに選べます（国税庁）。

義父の分だけ切り替えて、ほかの人からの分は今のまま、ということもできます。

• 年110万円までは税金がかからず、申告もいりません（2024年1月からの贈与）。この110万円は、暦年贈与の110万円とは別の枠です。義父からは精算課税の110万円、ほかの人からは暦年の110万円と、二つ持てる形になります
• 110万円を超えた分も、合計2,500万円までは、その時点では税金がかかりません。その代わり、義父が亡くなったときの相続財産に足し戻されます
• 一度選ぶと、その人からの贈与は、暦年贈与に戻せません
• 選ぶ最初の年は、もらった額が110万円以下でも、翌年2月1日から3月15日までに届出書を出します（出すのは一度だけ）。110万円を超えた年は、申告も必要です

切り替えると、その年から先の義父からの贈与は、全部こちらに移ります。
保険の給付金も、車の分もです。

給付金は年110万円の枠に収まり、車の分は2,500万円の枠から引かれる。
今払う税金は0円の計算です。

ただし、その年は合計が110万円を超えるので、0円でも申告は必要です。

期限内に申告しないと、その年の分には2,500万円の枠が使えず、税金がかかります（国税庁）。

子である妻は、ふつう「相続で財産を受け取る人」です。
80代の親から毎年受け取っているなら、ここも見比べる点になります。

どちらが得かは、親の財産の全体で変わります。

家のお金の全体を整理する相談はファイナンシャルプランナー（FP）、贈与税の個別の判断や申告は税理士。
うちの場合も、順番はそこからだと思っています。

まとめ｜うちはまだ保留中。決める前に、車の値段と家全体の数字を確かめる

親名義の車をどうするか、考えられる道を並べると、こうなります。

妻は、まだ決めていません。

最初にやるのは、今の車がいくらで売れるかを知ることだと思っています。
金額が分かれば、AかBかは選べます。

Cまで考えるなら、親の財産の全体を見てからです。